Налог для самозанятых: как работает и сколько надо платить
Самозанятость — популярная форма работы для ряда специалистов. Она подразумевает гибкий график и предоставляет возможность управлять собственным делом. При этом самозанятые обязаны сами платить налог по результатам своей работы. Рассказываем об основных аспектах налогообложения для самозанятых.
Кто такой самозанятый
Самозанятый — это индивид, который ведет профессиональную деятельность без создания юридического лица. Он самостоятельно регулирует график работы, условия труда и ценовую политику на свои услуги или товары. В отличие от предпринимателей, самозанятый не обязан регистрироваться как индивидуальный предприниматель (ИП), что значительно упрощает процесс начала деятельности.
Какой налог платят самозанятые
В 2019 году в России был введен налог на профессиональный доход (НПД), разработанный специально для самозанятых. В этом налоговом режиме ставки зависят от источника дохода. Если доход получен от продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг физическим лицам, налоговая ставка составляет 4%. В случае доходов от юридических лиц или ИП, ставка равна 6%. Налоговая сумма определяется как определенный процент от налоговой базы, с учетом налогового вычета.
Оформление самозанятости: пошаговая инструкция
Для того чтобы стать самозанятым, необходимо ознакомиться с правилами и требованиями в своем регионе, определиться с видом деятельности и выбрать способ регистрации. Существует несколько способов начать уплату НПД. Рассмотрим их подробнее.
Регистрация через приложение «Мой налог»
Наиболее быстрый способ — зарегистрироваться через специальное мобильное приложение «Мой налог». Если мобильное приложение не подходит, можно воспользоваться его веб-версией. После входа в систему нужно выбрать способ регистрации: через паспорт, с использованием ИНН и пароля от личного кабинета ФНС или через учетную запись на портале «Госуслуги».
Регистрация по паспорту
Для этого необходимо выполнить следующие шаги:
- Откройте приложение «Мой налог» и выберите опцию регистрации.
- Введите свой номер телефона, на который придет SMS с кодом подтверждения.
- Выберите ваш регион проживания.
- Отсканируйте или сфотографируйте нужные страницы своего паспорта с помощью камеры телефона.
- Сфотографируйте себя в приложении для подтверждения личности.
- Подтвердите корректность введенного ИНН.
После ввода всех данных ваше заявление будет направлено на проверку в ФНС. Ждите уведомление о вашем налоговом статусе.
Регистрация с помощью ИНН и пароля от личного кабинета ФНС
Откройте приложение «Мой налог» и войдите в личный кабинет с использованием ИНН и пароля. Во время регистрации потребуется ввести ФИО, контактные данные, информацию о сфере деятельности и прочее. Убедитесь, что данные верны и актуальны.
После успешной регистрации вы получите уведомление о вашем новом статусе самозанятого через приложение «Мой налог».
Регистрация через «Госуслуги»
При выборе этого способа вас перенаправят на страницу авторизации на портале Госуслуг. Введите свои учетные данные (логин и пароль), чтобы войти в систему. После успешной авторизации необходимо подтвердить доступ к персональным данным, необходимым для регистрации в качестве самозанятого.
Нужно ли самозанятому открывать расчетный счет
В отличие от индивидуальных предпринимателей, самозанятым не обязательно открывать отдельный расчетный счет. Они могут свободно использовать свои личные банковские счета для получения платежей за предоставленные услуги или проданные товары.
Однако, если самозанятому требуется более высокий уровень контроля для удобства управления личными и профессиональными финансами, он может открыть отдельный расчетный счет. Это решение остается исключительно на усмотрение самозанятого.
Как и когда самозанятый должен платить налоги
Самозанятые обязаны регулярно уплачивать налоги, начисляемые на их профессиональный доход. Каждое месяц не позднее 12-го числа налоговый орган уведомляет самозанятого о сумме налога через мобильное приложение «Мой налог». Уплату налога необходимо осуществить не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным налоговым периодом.
Налоговым периодом в данном случае является календарный месяц. Первый налоговый период начинается со дня постановки физического лица на учет в налоговом органе и длится до конца следующего календарного месяца.
Уведомления от налоговой содержат все необходимые суммы и реквизиты, поэтому самозанятому не требуется самостоятельно заполнять какие-либо формы. Также существует возможность настроить автоматическое списание налога через банк, мобильное приложение «Мой налог» или через личный кабинет налогоплательщика. За автоматические платежи комиссия не взимается.
Автоматическое списание налога: причины
Настройки автоматического списания: Если вы настроили автоматическое списание налога через банк или бухгалтерскую систему, налог может быть списан автоматически в соответствии с этими настройками.
Наличие налоговой задолженности: В случае наличия непогашенной налоговой задолженности налоговые органы могут автоматически списать деньги с вашего счета для покрытия этой задолженности.
Исполнение законодательства: В некоторых случаях налог списывается автоматически в соответствии с законодательством, например, если вы находитесь на специальном налоговом режиме или если было установлено автоматическое удержание налога.
Право на налоговые вычеты
Самозанятые вправе претендовать на налоговые вычеты. Для этого им необходимо зарегистрироваться как индивидуальные предприниматели (ИП) и воспользоваться существующими налоговыми льготами. Важно отметить, что налоговые вычеты для самозанятых не предполагают возврат денег, а снижают налоговую ставку. Так, ставка для физических лиц снижается с 4% до 3%, а для юридических лиц — с 6% до 4%.
Сумма налогового вычета: Размер налогового вычета составляет 10 000 ₽ и применяется на протяжении всего срока использования налогового режима.
Срок действия налогового вычета:
- При доходах только от физических лиц — вычет заканчивается после 1 000 000 ₽ дохода.
- При доходах только от юридических лиц — вычет заканчивается после 500 000 ₽ дохода.
Оплата налога: лимиты и доходы
Налог уплачивается только с дохода, полученного от деятельности самозанятого. Годовой доход при этом не должен превышать 2,4 миллиона рублей. Налоговую декларацию можно подать даже в случае получения дохода наличными. Если ваш доход превышает этот лимит, необходимо перейти на другой налоговый режим, такой как УСН (упрощенная система налогообложения) или ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог). при получении наличных средств
Порядок оплаты налогов при получении наличных средств
Пополните свою карту наличными и укажите эту сумму как доход в личном кабинете.
Оставьте наличные себе и сформируйте чек в личном кабинете или приложении «Мой налог», указав сумму, дату и тип товара или услуги.
Чтобы сформировать чек для полученных наличных, укажите этот доход в своем личном кабинете в приложении «Мой налог» или в личном кабинете налогоплательщика. Для этого создайте новую продажу, введите данные и нажмите «Выдать чек». Налог будет рассчитан и уплачен на основе информации из чека.
Как сообщить налоговой о профессиональном доходе
Чтобы сообщить налоговой о своем профессиональном доходе, можно воспользоваться мобильным приложением «Мой налог». В настройках приложения выберите необходимую информацию: «Справка о доходе» или «Справка о постановке на учет». Обе справки генерируются моментально и отправляются в виде документа с электронной подписью ФНС, которая приравнивается к бумажным документам, выданным налоговыми органами. Полученный документ можно отправить по электронной почте, а также сохранить или распечатать. Также доступно формирование справок через мобильное приложение банка.
Каким будет налог, если у самозанятого не было дохода
Самозанятые обязаны уплачивать налоги только с доходов, полученных от своей деятельности. Если в текущем месяце не было доходов, налоги за этот период не начисляются и платить их не нужно.
Что будет, если просрочена уплата налога
В случае просрочки уплаты налога, самозанятый может столкнуться с наложением штрафа от налоговых органов. Также будут начисляться пени, которые рассчитываются ежедневно исходя из 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ.
Сумма пени рассчитывается автоматически на сайте или в приложении. Пример расчета: при просрочке уплаты налога на сумму 50 000 ₽ на срок 30 дней при ставке рефинансирования 11 %, сумма пени составит: 1/300 × 11% × 50 000 ₽ × 30 = 550 ₽.
Дебетовые карты для самозанятых
Лучшие предложения по дебетовым картам самозанятым
